Osoba ze Stanów Zjednoczonych - United States person
Termin osoba Stany Zjednoczone lub US osoba jest używane w różnych kontekstach w prawem Stanów Zjednoczonych i przepisami o różnych znaczeniach.
Gromadzenie danych i inteligencja
Termin „osoba ze Stanów Zjednoczonych” jest używany w kontekście gromadzenia danych i wywiadu przez Stany Zjednoczone , w szczególności w odniesieniu do przepisów ustawy o nadzorze nad wywiadem zagranicznym . W przypadku przechwycenia informacji od osoby amerykańskiej, która nie jest wymienionym terrorystą lub do niej, w trakcie prowadzenia działalności wywiadu zagranicznego USA, obowiązują surowe zasady dotyczące zachowania anonimowości takiej osoby we wszelkich późniejszych raportach wywiadowczych. Tylko jeśli informacje o osobie ze Stanów Zjednoczonych są istotne dla zgłoszenia, są one uwzględniane.
Według strony internetowej National Security Agency , prawo federalne i rozporządzenie wykonawcze definiują osobę ze Stanów Zjednoczonych jako jedną z następujących:
- obywatelem lub obywatelem Stanów Zjednoczonych
- cudzoziemiec legalnie dopuszczone do stałego pobytu
- unincorporated stowarzyszenie ze znacznej liczby członków, którzy są obywatelami USA lub są cudzoziemcy legalnie dopuszczone do stałego zamieszkania
- korporacja , która jest włączona w USA
Regulacja rynku papierów wartościowych
Prawidło S (ogłoszone na mocy Ustawy o papierach wartościowych z 1933 r. ) W sekcji 902 (k) (1) definiuje osobę ze Stanów Zjednoczonych jako:
- Każda osoba fizyczna zamieszkała w Stanach Zjednoczonych;
- Każda spółka osobowa lub korporacja utworzona lub zarejestrowana zgodnie z prawem Stanów Zjednoczonych;
- Każdy majątek, którego wykonawcą lub zarządcą jest osoba ze Stanów Zjednoczonych;
- Wszelkie fundusze powiernicze, których powiernik jest osobą ze Stanów Zjednoczonych;
- Wszelkie przedstawicielstwa lub oddziały podmiotu zagranicznego zlokalizowane w Stanach Zjednoczonych;
- Wszelkie nieuznaniowe konto lub podobne konto (inne niż majątek lub powiernictwo) prowadzone przez dealera lub innego powiernika na rzecz osoby ze Stanów Zjednoczonych;
- Każde konto uznaniowe lub podobne konto (inne niż majątek lub powiernictwo) prowadzone przez dealera lub innego powiernika zorganizowanego, zarejestrowanego lub (jeśli jest osobą fizyczną) zamieszkałego w Stanach Zjednoczonych; i
- Każda spółka lub korporacja, jeśli:
- Zorganizowane lub zarejestrowane zgodnie z prawem jakiejkolwiek obcej jurysdykcji; i
- Utworzona przez osobę ze Stanów Zjednoczonych głównie w celu inwestowania w papiery wartościowe niezarejestrowane na mocy ustawy, chyba że jest zorganizowana lub zarejestrowana i nie jest własnością akredytowanych inwestorów (zgodnie z definicją w zasadzie 501 (a)), którzy nie są osobami fizycznymi, majątkami lub ufa.
Sekcja 902 (k) (2) dalej definiuje niektóre osoby, które wyraźnie nie są osobami amerykańskimi. W przeciwieństwie do innych definicji osoby amerykańskiej, definicja osoby amerykańskiej zawarta w Regulacjach nie obejmuje obywateli USA, którzy nie mieszkają w USA.
Opodatkowanie
Sekcja 7701 (a) (30) Kodeksu Podatkowego definiuje osobę z USA jako:
- obywatel lub rezydent Stanów Zjednoczonych (w tym legalny stały rezydent zamieszkały za granicą, który nie powiadomił formalnie Urzędu ds. Obywatelstwa i Imigracji Stanów Zjednoczonych w celu zrzeczenia się tego statusu);
- związek partnerski ;
- korporacja krajowa;
- jakikolwiek majątek (inny niż majątek zagraniczny w rozumieniu paragrafu (31)); i
- jakiekolwiek zaufanie, jeśli …
- sąd w Stanach Zjednoczonych może sprawować podstawowy nadzór nad administracją trustu, oraz
- co najmniej jedna osoba ze Stanów Zjednoczonych ma uprawnienia do kontrolowania wszystkich istotnych decyzji trustu.